Si hay algo complicado del sistema tributario dominicano, son las retenciones.
Son muchas. Los informales no las entienden. Y hay veces que una empresa tiene que retenerte, te pagan y ni te retienen.
Pero hace dos semanas vi algo que me gustó.
El director de la DGII presentó una hoja de ruta de modernización tributaria. Y hay dos datos que me llamaron la atención:
→ Los contribuyentes en facturación electrónica pasaron de 23,000 a más de 78,000 en lo que va de año
→ Están revisando una propuesta para eliminar la retención del 30% a empresas de servicios
¿Por qué eso importa?
Las retenciones existen para cruzar información. Pero si ya todo el mundo está en facturación electrónica y la información viaja automáticamente, el cruce ya no es necesario.
Mira cuántas retenciones hay hoy:
→ 15% del ISR: honorarios y servicios pagados a personas físicas.
→ 15% del ISR: alquileres pagados a personas físicas (subió de 10% a 15% con la Ley 30-26).
→ 1% del ISR: pagos entre personas jurídicas (si eres agente de retención designado).
→ 25% del ISR: premios de lotería, sorteos, juegos de azar y premios promocionales (pago definitivo).
→ Bancas de apuestas y lotería: 10% / 15% / 25% del ISR según el monto; máquinas tragamonedas 10%.
→ 27% del ISR: pagos al exterior a no residentes (ej. publicidad digital tipo Google/Meta), salvo convenio.
Retenciones de ITBIS
→ 30% del ITBIS: servicios profesionales liberales (honorarios) y alquiler de bienes muebles facturados por otra empresa.
→ 100% del ITBIS: cuando le pagas a persona física, proveedor informal o contribuyente del RST. (Excepción: entre dos contribuyentes RST no se retiene.)
→ 100% del ITBIS: servicios de seguridad y vigilancia.
→ 100% del ITBIS: servicios de publicidad prestados por entidades sin fines de lucro.
Ejemplo real:
Las retenciones no son solo un tema contable. Son un problema de flujo de caja.
Para una PYME, eso puede ser la diferencia entre poder pagar nómina o no.
Si tu empresa de consultoría factura RD$1,000,000 mensuales a clientes corporativos,
El ITBIS de este monto es RD$ 180,000 pesos.
Y el 30% de estos RD$180,000 son RD$ 54,000.
Estás perdiendo RD$54,000 pesos de liquidez cada mes hasta que lo puedas aprovechar en la declaración de ITBIS el mes siguiente
Y eso es si te pagan a tiempo.
¿Qué pasaría si eliminan todas las retenciones?
Imagínate un futuro donde:
→ El 606 se manda automático
→ El 607 se manda automático
→ No hay retenciones que calcular, aplicar ni reclamar
→ Lo único complicado que queda son los informales y los gastos menores
Eso significa que el trabajo mensual de hacer malabares para conseguir documentos, llenar reportes y llamar al cliente porque algo no cuadra, deja de existir.
Y el contador pasa de ser alguien que te llena formularios a ser alguien que te dice: cuáles son las palancas que están moviendo la rentabilidad de tu negocio, dónde subir precio, dónde revisar el punto de equilibrio.
Un contador más activo. Preocupado en que tu negocio gane más. No en que la DGII no te ponga una multa.
La DGII quiere eliminar la retención del 30%. Y ojalá no pare ahí. para la DGII. Ojalá eliminen todas las retenciones que puedan y dejen solo la de los informales, para motivarlos a formalizarse.
Ese es el futuro que estamos construyendo en Account One.
¿Tienes preguntas sobre cómo las retenciones afectan tu negocio? Escríbenos a @frosa@accountone.do